Как вернуть часть средств при строительстве жилья за счет налогового вычета

Многие граждане России предпочитают не покупать готовую недвижимость, а строить ее самостоятельно. За 2019 год более 45% составила доля индивидуального строительства жилых объектов. При этом законодательство позволяет гражданам оформить возврат средств, чтобы получить некоторую сумму вложенных в строительство денег.

Критерии получения имущественного вычета

Что подразумевается под имущественным налоговым вычетом? Это право гражданина вернуть из дохода удержанную сумму налога или же не платить 13% при купле-продаже объекта жилого типа. Данная возможность предоставляется при приобретении разного типа недвижимости (комнаты/квартиры/доли), строительстве или выплате процентов по ипотечному кредиту.

В ст. 210 Налогового кодекса РФ правом можно воспользоваться как при покупке готового жилья, так и при его строительстве — независимо от способа его возведения (самостоятельно или силами подрядчика). Однако для этого предусмотрены некоторые условия: человек должен добросовестно и вовремя уплачивать налоги, являться резидентом. Строительство может осуществляться только на территории страны. Ему также придется предоставить платежные счета и сметы, подтверждающие строительные и отделочные расходы.

Категории расходных статей при постройке объекта жилья

В НК РФ содержится вся необходимая информация для желающих подать заявление на имущественный налоговый вычет. Перечисление всех категорий расходов, относящихся к строительству или процентам по банковскому кредиту, можно найти в ст. 220 кодекса.

Приведем основной список:  

• покупка начатого, но не оконченного строительства жилого объекта;
• покупка участка земли, на котором будут проводиться строительные работы;
• затраты на разработку и создание проекта и сметы;
• затраты на предусмотренные строительные и отделочные операции;
• покупка необходимых для строительства и отделки материалов;
• траты на установку инженерных систем и коммуникаций, которые необходимы для благоприятного проживания.

В список затрат, не попадающих под категорию, относятся такие статьи, как покупка строительных инструментов, лизинг или аренда соответствующей техники, услуги риэлтора и предметы для благоустройства дома.

Стоимость возможного вычета

Объем имущественного вычета практически равен приведенным затратам или на завершение неоконченного строительства, или на возведение нового дома. Схема расчета подобных вычетов ведется по одному принципу: человек может получить до 13% от полного объема затрат по статьям, предусмотренным в ст. 220 НК РФ.

Если на приобретение или строительство жилого объекта был задействован ипотечный кредит, то 13% возвращают с суммы процентов, которые были фактически выплачены банковской организации. Размер вычитаемых процентов может достигать 3 млн руб.

Необходимые документы

Чтобы быстро оформить вычет, необходимо предоставить следующие доказательства:

• документ, подтверждающий личность заявителя;
• заполненное заявление о возврате налогового вычета;
• выписка из Реестра, подтверждающая право собственности (если ее оформление не закончено, подавать на вычет невозможно);
• платежные документы, которые доказывают затраты на строительство и отделку жилого дома (договор с подрядчиком, накладные, чеки);
• справка 2-НДФЛ для подтверждения удержания налога работодателем;
• декларация о налогах 3-НДФЛ;
• в случае, если для покупки дома оформлялся кредит, необходимо приложить соответствующий договор и справку о выплаченных по нему процентах.

Вернуть 13% налогового вычета можно двумя путями. Первый вариант: если работодатель удерживает подоходный налог. В этом случае процент будет оставаться в вашей заработной плате ежемесячно.

Второй вариант: налоговая инспекция сама вернет вам необходимую сумму вычета за определенный период — год или сразу несколько лет.

Специалисты советуют бережно копить все документы, которые могут подтвердить покупку материалов и товаров (чеки, накладные и т.п.). Это сэкономит время, поскольку после завершения строительства и полной регистрации вы будете готовы оформить получение вычета.